5.1　营运资金如何界定？" class="reference-link">5.1　营运资金如何界定？

情景再现

鱼在水中的确很“机灵”，一会游向东，一会游向西。正如我们的流动资产或者是流动负债。李总会将鱼看做一个整体，用颜色区分它们的属性，也正如财务管理中营运资金的概念。

在财务管理中，营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理。流动资产是指可以在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。

企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动资产按不同的标准可进行不同的分类，常见分类有两种。

了解了流动资金的分类，那么流动负债有几种分类呢？

流动负债是指需要在1年或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期负债，具有成本低、偿还期短的特点。流动负债按不同标准可做不同分类，最常见的分类方式如下。

以应付金额是否确定为标准

营运资金的存在表明企业的流动资产占用的资金除了通过流动负债筹集外，还通过长期负债或所有者权益筹集。

我们对流动资产和流动负债的总体概念都有了一定了解，其实营运资金主要是这两个元素的合体，营运资金的特点自然也体现了流动资产和流动负债的特点。

从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。